Гайд: оформляем договор лизинга

Любой бизнес предполагает не только риски, но и большие затраты, связанные с его реализацией. Для предприятий, которые только начинают свой путь, и для тех, кто уже довольно устойчиво стоит на ногах, определенную пользу может сыграть договор лизинга. Чем лизинг отличается от других договоров? Каковы нюансы его заключения? Обо всем этом мы поговорим в данной статье.

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Виды лизинга
Мы рассмотрим две наиболее часто встречающиеся разновидности лизинга:

• Финансовый.
  Пояснение: Вы можете взять в финансовую аренду оборудование и по окончании срока договора выкупить его(сумма выкупа, как правило, сразу прописывается в договоре). На время пользования имуществом вы платите арендную плату, тем самым погашая часть стоимости взятого в аренду имущества).

• Операционный.
  Пояснение: Вы берете имущество в финансовую аренду, но по истечении срока, не можете его выкупить.

Между кем и кем заключается договор?
Между собственником имущества(лизинговой компанией, физическим лицом) и лизингополучателем.

Как третья сторона в лизинге фигурирует продавец, но никакой особой роли он в договоре не играет.

Кто может быть лизингополучателем?
Физические, юридические лица или ИП.
 
Кто может быть лизингодателем?
Физические, юридические лица(коммерческие организации).

Нужна ли лизинговой компании лицензия на осуществление деятельности? 
Нет. Лизинговая деятельность не лицензируется, поскольку не входит в предусмотренный Федеральным законом от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" перечень лицензируемых видов.

Лизинговая компания должна соответствовать требованиям, обычно предъявляемым к коммерческим организациям.

 
Что можно взять в финансовую аренду?

• Недвижимость (склады, помещения, здания и т.д).
• Транспорт
• Оборудование
   
  Что нельзя взять в финансовую аренду?
  Потребляемые вещи (еда, стройматериалы и т.д)
   
  Что важно знать о лизинге перед его заключением?
  1.  Право собственности находится у лизингодателя до момента выкупа имущества(если такое предусмотрено договором)

2.  Транспортный и имущественный налог так же платит собственник имущества. 

3.  Более короткие сроки в сравнении с кредитом. Ипотеку на покупку недвижимости банки выдают на срок до 30—35 лет, а лизинг — обычно до 10 лет.

4.  Есть возможность передать в пользование полученное по лизингу имущество третьему лицу (сублизинг). Однако для этого нужно письменное согласие собственника имущества.

5.  Возможность выбрать необходимое имущество независимо от его наличия у лизинговой компании. Т.е. даже если на данный момент компания не располагает нужным вам оборудованием, она может закупить его и в дальнейшем оформить с вами договор лизинга.

6.  При лизинге применяется ставка удорожания, в неё лизингодатель включает расходы на покупку предмета аренды и прибыль, которую он хочет получить.

7.  Чтобы оформить лизинг, нужен только первоначальный взнос. Обычно это 10−15% от стоимости оборудования. 

8.  Если вдруг лизинговое оборудование сломается, то все расходы на себя берёт лизингодатель

9.  В лизинговых компаниях денежные лимиты могут достигать 300 000 000

10. Платежи по договору лизинга могут производится несколькими способами.

11. В состав лизинговых платежей входит не только плата за непосредственное пользование имуществом, но и часть выкупной суммы.

Чем ставка удорожания отличается от обычной кредитной ставки?

• Процент удорожания в лизинге по договору – процентное отношение суммы итоговой переплаты к первоначальной стоимости активов.

• Ставка удорожания более гибкая. В ее расчет включается: срок договора, аванс, скидки. Чем больше аванс и меньше период, тем меньше ставка удорожания. 

• А вот процентная ставка процентная ставка в кредитном договоре, как правило фиксированная. 

Как рассчитывается ставка удорожания?

Формула удорожания: аванс + сумма одного ежемесячного платежа * на срок лизинга. Затем сумма расходов, полученная в предыдущей формуле, делится на стоимость имущества, и мы получаем процент удорожания. 

Как проводить оплату по договору лизинга?
Вариантов оплаты, как было сказано ранее - несколько:

1. Аннуитетный расчет оплат по лизингу - одинаковый платеж каждый месяц на протяжении всего действия договора.
2. Сезонный расчет оплат по лизингу- размер платежа зависит от прибыли организации в определенный период времени. Допустим, вы занимаетесь сельскохозяйственными работами и самый большой ваш заработок приходится на весну/лето. Соответственно в этот период вы платите по договору намного больше, чем в другие месяцы.
3. Ступенчатый расчет оплат по лизингу - предполагается постепенное увеличение или уменьшение вносимых платежей. Т.е. в марте вы внесли 10 тыс., а в апреле должны уже 15 тыс.
4. Регрессивный расчет оплат по лизингу - здесь прямая зависимость от предмета лизинга и его службы(например: производительность аппарата, взятого вами по договору лизинга, упала по причине изношенности. Соответственно, вы не можете иметь тот же доход, который получали при его исправном функционале. Размер платежа снижается.

• Заявка (здесь указывается какое оборудование, транспорт или недвижимость вы хотите взять в лизинг, его технические характеристики и предполагаемую цену);
• Бухгалтерский баланс вашей компании за последний квартал или год;
• Нотариально заверенные копии учредительных документов;
• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП; паспорт ИП или владельца бизнеса;
• Бизнес-план.

Что обязательно включаем в договор?
1) Предмет лизинга и данные о нем.

• местонахождение имущества относительно других объектов;
• площадь, технические характеристики;
• марка, модель, цвет;

2) Срок договора

3) Обязанность по тех.обслуживанию, капитальному и текущему ремонту лизингового имущества (в общем случае лежит на лизингополучателе);

4) Стоимость арендной платы;

5) Условия эксплуатации лизингового имущества;

6) Ответственность сторон;

7) Условия возможности выкупа имущества по окончании срока лизинга.

Что можно включить в договор дополнительно?

• обязанность по страхованию предмета лизинга;
• ответственность за сохранность предмета лизинга и риски, связанные с его порчей, хищением, утратой, преждевременной поломкой, ошибкой монтажа или эксплуатации (в общем случае лежит на лизингополучателе);
• ограничения на использование имущества(например, запрет на субаренду).

К договору лизинга должны быть заключены еще договора купли-продажи и сопутствующие договора (залога, гарантии, поручительства, при наличии).

Где регистрируется договор лизинга?
Регистрация договора в Росреестре. 

На какой срок заключается договор лизинга?
Срок лизинговой сделки обычно определяется сроком полезного использования имущества иначе говоря амортизации. 

Амортизация лизингового имущества. Какие факторы учитываются при расчете?

1. Предполагаемая интенсивность использования объекта.
2. Технические характеристики объекта: мощность, производительность.
3. Ограничения порядка эксплуатации объекта, предусмотренные законодательством, условиями договора.
4. Предполагаемый физический износ с учетом планируемого режима использования объекта.
5. Предполагаемый моральный износ с учетом возможного изменения технологий или рыночной конъюнктуры.
6. Планы по замене или модернизации ОС.

В чем плюсы?

1. Возможность получения имущества для работы,без его покупки.
2. Возможность выкупить используемое имущество в последующем.
3. Плавающая ставка.
4. Разные варианты оплаты договора.
5. Отсутствие выплат по имущественному налогу.

В чем минусы?

1. Вы не собственник имущества. Соответственно, любая просрочка платежа или нарушение эксплуатации предмета могут привести к расторжению договора и изъятию имущества.
2. Вы привязаны к сроку использования взятого имущества. Т.е. если необходимость в имуществе отпала, вы не можете расторгнуть договор до его полного завершения. 
3. Ограничения в использовании имущества, которые может наложить собственник.
4. Оборудование, которое приобретается в лизинг, может быть оформлено в качестве залога. 

Успешное исполнение договора во многом зависит от того, насколько хорошо вы разбираетесь в нюансах соглашения, которое подписываете. В вопросах договорного права и не только поможет разобраться ЕВИДПО. 19 различных курсов по направлению “Юриспруденция”, которые помогут освоить интересующие вас темы. Обучение проходит дистанционно, что позволит вам пройти обучение, не выходя из дома. 

1. Договор лизинга - это смесь договора аренды и кредитного договора.
2. Имущество по договору лизинга остается в собственности у лизингодателя, но может быть выкуплено по окончании срока действия договора.
3. Платеж по договору лизинга можно совершать разными способами(ступенчато, сезонно, аннуитентно).
4.  Договор заключается в письменном виде с обязательным включением предмета договора, срока заключения и возможности выкупа.
5. Договор регистрируется в Росреестре.